导读： 紧迫制度可持续设计拖延不得 选择个人账户要不要“做实” 建议专家倾向于“全账户”
国务院不久前发布《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》(以下简称《决定》)，解决了多年悬而未决的养老保险“双轨制”问题。不过，一些学者认为，此次改革虽完成了制度框架的整合，但还不能就此抽薪止沸——统筹层次、记账利率、计发月数、职业年金基金管理等诸多事项还未到位，个人账户的完善和精算平衡原则的落实还任重道远。
紧迫制度可持续设计拖延不得
根据《决定》，改革后单位及其工作人员都要缴纳养老保险费。单位按工资总额的20%缴费;个人按本人缴费工资的8%缴费。个人缴费全部计入个人账户，统一计息。这与企业职工基本养老保险政策是基本一致的。
不过，人口结构的变化导致的养老金支付压力对任何制度都没有例外，职工基本养老保险的“空账”问题一直备受关注，有研究机构曾测算未来支付缺口高达数万亿元。随着人口老龄化程度的加剧，机关事业单位基本养老保险的负担也必然越来越重。
有统计数据显示，目前机关事业单位现有在职职工3000多万人，退休人员1500多万，而机关事业单位养老保险缴费、工资的供款渠道主要是财政资金的供给，各级财政还是要负重要责任，因此如果要同时筹措1500多万人的养老保险基金，还要筹措单位缴费、个人缴费，显然这两块相加会增加财政负担。
“据我理解，社保缴费的资金来源渠道和工资来源是一致的。一般来说，工资来源是什么，社保缴费来源就是什么。例如，全额拨款的事业单位和党政机关，缴费自然就来自财政拨款;再例如，差额拨款的事业单位，社保缴费的来源自然也应是差额的。”中国社科院世界社会保障中心主任郑秉文认为，单位和个人缴费累计需要并达到28%和12%，对单位会有一定压力，毕竟增加了运营成本。
此外，机关事业单位的扶养比(退休人员和在职职工的比例)比企业高，目前企业的参保人员和退休人员的比例关系达到3：1，而事业单位大概是2.5：1，机关更低大概只有2：1。在人口老龄化加剧、劳动力流动加快以及经济增长速度逐渐放缓的情况下，养老保险制度的改革必须适应新常态。
郑秉文认为，一旦机关事业单位并轨完成，社会公平也就解决了一大半。那么下一个问题就变成了“可持续性”的问题。所以并轨之后，应该立即投入到制度可持续的设计及改革工作当中：否则我们明知目前企业城镇职工养老存在很多问题，还让机关和事业单位完全模仿这一制度当中，或说参加到这一制度当中(只是单独建账而已)，这一改革的可持续性前途就可想而知了。当然我猜想，也不排除相关部门是想分两步走，先解决公平性问题，把全社会的怨气理顺了、没人埋怨了，我们在“一个锅里吃饭”后再谈改革制度的可持续性问题。
选择个人账户要不要“做实”
专家认为，职工养老保险“统账结合”制度运行20年以来，个人账户做实试点工作一直不顺利，个人账户制度运行质量低下，财政投入不规则，参保人没有建立稳定的安全预期，这样的制度模式需要重新思考制度选择。而名义账户制在解决转轨问题和增强缴费与待遇给付之间的紧密联系所具有的独特优势，使其成为我国养老保险制度模式改革可供选择的一种方向。
“刚刚公布的机关事业单位养老保险的改革方案同样采取了‘统账结合’的筹资模式，覆盖4000万人，加上城镇企业基本养老保险的3.4亿人和城乡居民基本养老保险的5亿人，近9亿人拥有了自己的养老保险个人账户。”郑秉文表示，十八届三中全会提出“完善个人账户”，目前看来路线图还未清晰，改革的任务依旧繁重。
按照与积累和精算的关系，养老保险制度有四种基本模式：现收现付制，个账积累制、总账积累制以及名义账户制四种。
郑秉文认为，一般来说，建立个人账户的目的有四个：一是以真金白银的实物形态为未来退休预先建立一个资产池，以应对人口老龄化的冲击;二是提高储蓄率，促进经济增长;三是养老基金通过建立个人账户进入资本市场进行投资，以避免现收现付制条件下带有明显财政因素的养老基金对资本市场的巨大冲击;四是加强当前个人缴费与未来养老金权益的密切联系，增强激励性，构建一个精算中性的储蓄载体。在这四个目的当中，只有第四个对中国是有意义的。
北京大学经济学院教授郑伟表示，关于中国的养老保险个人账户，现在的想法是保留个人账户，不做实。这样有三个明显的好处，一是不需要短期内解决资金来源的问题;二是不需要解决基金投资增值的问题;三是相当程度上可以避免因现收现付制造成的劳动力市场扭曲问题。郑伟认为，名义账户制可以作为未来长期改革的一项重要过渡制度，提供较大的灵活性，它不要求具备成熟的资本市场，短期转轨成本相对较低，与现收现付制相比具有较好的参保激励，这些优势对于中国等发展中国家具有重要意义。
中国社会保险学会会长，原劳动保障部副部长王建(微博)论认为，如果做实个人账户，那么收入增长和基金运营利率基本相当才能保证替代率。如果没有这样的稳定增长，也影响到替代率，但两个条件又是相悖的制约条件。另一个问题在于，中国是一个转制中的国家，国民的理财思想、理财的观念不成熟，如何理性地理财的基本观点还没有成熟起来。
孙冶方经济科学基金会理事长，原国务院发展研究中心副主任李剑阁也认为，中国的居民储蓄很高，再强加一个积累型账户没有必要：“因为年轻人自己要存一笔钱，为自己养老存一笔钱，还要为现在的老人再存一笔钱，承担的负担太重了，没有这个必要。”李剑阁建议，应改成名义账户制，而不是“基金式个人账户”。
人社部社会保险管理中心主任唐霁松认为，制度设立之初，个人账户做实的决定不能说是错误的，因为基于当时的时代背景，但是现在需要调整。第一，个人账户记账利率收益非常低，按照规定职工养老保险个人账户记账率大部分的省记账利率参考同期的银行一年期整存整取的存款利率，有的省是参考上年度一年的定期存款利率国债利率居民消费价值指数的因素确定记账利率。还有的省按照中国人民银行上年度存款基准利率及其调整变动后测算的加权平均利率执行的。各地记账利率不一样，但定期存款利率显然是比较低的。同时，从实践看，做实个人账户试点省份中，东三省国务院已经特别批准辽宁省向已经做实的个人账户养老金借支发贷遇，累计已经借出去700多亿：“已经做实的钱花出去了。由此我们认为做实个人账户黄金期已经过去了。”
建议专家倾向于“全账户”
对于未来缴费比例的研究，中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华表示，研究设定了三个假定方案，一是小账户(8%+20%)，第二是大账户(16%+12%)，第三是全账户(28%+0%)。其中更倾向于全账户方案。
她认为，党政机关和事业单位的养老保险制度改革自起步便建立“全账户”制度。机关事业单位改革与城镇职工制度转型完全同步进行，无须试点。职业年金的单位缴费应做实而不应采取记账的方式。
按照“全账户”设计基本养老保险，单位和个人分别按20%和8%缴费，全部计入个人账户，采取“名义账户”运营方式，按照生物收益率计息。生物收益率是工资增长率和人口增长率之和，在方案测算时采用城镇单位在岗职工平均工资(以下简称为岗平工资，后文同)增长率作为近似值。同时，按照实账积累设计职业年金，单位和个人分别按8%和4%缴费，全部计入个人的职业年金账户，财务实账运营方式，按照市场投资收益率积累。
按照方案设计进行75年(2015-2090年)的测算，结果分别是：当年新退休人员的个人替代率，即当年新退休人员领取的平均养老金与平均缴费基数的比值，衡量退休前后收入的差距。如果不改革，基本上维持在60%以下，但若实行名义账户制改革，养老金待遇是逐步上升的，最高可升至80%。
研究表明，2040年之后，现行制度的财政负担将会快速攀升，占当年财政收入比重从不足5%左右将升至接近13%，而若改革，那么财政负担比重仅由不足5%增至6%，到2090年，尽管机关事业单位赡养率升高110%，但财政负担只增加了35%。
“我们认为全账户制度具有九个优势：彻底解决了跨统筹地区的劳动力流动的便携性问题;基金管理层次可一步提高到全国水平;彻底规避了各种地方性碎片化制度的出现;彻底根除了财务不可持续性的根源;完全解决了建立正常待遇调整机制的障碍;摒弃了提高退休年龄的制度障碍;杜绝了诱发群体事件的主要根源;完全扬弃了不利于低收入阶层的缴费公式;完全根除了导致缴费率居高不下的因素。”张盈华表示，这一模式对制度而言，可以增加制度的收入，增强制度应对老龄化的能力，这是转型的根本目的，而不是简单地将“空账”合法化。
老人想长寿不要这样做 老人折寿5个坏习惯
老人想长寿不要这样做 老人折寿5个坏习惯
老人长寿有方，饮食生活中的一些不良习惯也可以减少老人的寿命，到底是怎么样的饮食习惯会让老人薄弱的寿命还要减少呢?
1、晚餐过迟
晚饭时间过迟，并且是进食难消化的食物，会加重胆固醇在动脉壁上的沉积，促使动脉硬化的发生。有人做过这样一次实验：在晚间让大鼠进食高脂肪饮食，然后马上入睡，这些大鼠血液中的脂肪含量急剧上升。如果在早上或中午同样进食这些高脂肪饮食，则对血液中的脂肪含量影响不大。
2、喜吃精粮
有些人不吃糙米粗粮，只吃精米白面，殊不知在稻麦的麸皮里，含有多种人体需要的微量元素及植物纤维素，例如铬、锰在全谷类、豆类、坚果类中含量最高。若经过加工精制以后，这两种元素就大大降低。如果用缺乏这两种元素的饲料去喂养大鼠及家兔，动物就容易发生动脉硬化。植物纤维素能增加胆固醇的排泄，使血胆固醇含量降低。食物太精细，纤维素太少，不容易产生饱腹感，往往造成过量进食而发生肥胖。因此，长期进食低纤维素饮食的人，血管硬化、高血压的发病率则增高。
3、过食肥甘
过多地食用动物油、肥肉和一些富含胆固醇的食物，如猪肉、猪肝、皮蛋、蟹黄、奶油等，可引起血脂升高，但并非要绝对禁食上述食物。近年来有人研究证明，正常的胆固醇并不引起动脉粥样硬化，而腐败的胆固醇才是引起动脉硬化的元凶。因此，一些动物油，特别是猪油不宜储存过久，若已变质，颜色灰暗有霉斑或有腐败味，则不要食用。糖分摄入太多，过剩的部分就会转化为脂肪。随着血脂增高，冠状动脉发生血栓的机会也就增多。还有研究发现，糖能使肝脏合成脂类的作用增强。正常人吃高糖饮食3周后，血中甘油三酯可升高1倍多。若给高血脂病人吃高糖饮食，甘油三酯也可增加4~5倍。
4、偏食挑食
偏食挑食往往造成营养素吸收不完全。如果绿叶蔬菜吃得少，常会发生维生素C缺乏，而维生素C可以降低胆固醇，减轻或防止动脉硬化。如果豆制品吃得少，就不能增加胆固醇在粪便中的排泄。还有人不吃大蒜、洋葱，嫌它们有特殊气味，殊不知大蒜、洋葱有着良好的降血脂作用。
5、烟酒成癖
世界科学界已公认，大部分心血管疾病与吸烟有关。长期过度饮酒，则能引起心肌中的脂肪组织增加，心脏功能减弱，心脏变得肥大，特别是长期大量喝啤酒的人，更容易出现这种心脏变化，医学上称它为“啤酒酒精能影响人的脂类代谢，并使机体从血中清除脂类的能力降低，从而增加动脉粥样硬化及冠心病的发病机会。
中老年人这个误区不要犯 营养比运动更重要
“民以食为天”、“生命在于运动”，吃饭和运动在生命中都是不可缺少的。
纵观全社会，每天积极运动的大多是老年人。他们有充足的时间去做上班时想做，而没时间去做的各项运动。散步、跑步、爬山、练太极、跳舞，大街小巷、公园、湖边百分之八、九十的都是老年人。
按道理这么积极的锻炼，生病的老人应该减少了，而目前很多老人的现状是：
刚开始运动时，头几年是少生病了，体质也强壮了。可越上了年纪，越练反倒各种毛病照得，也没少进医院，特别是心脑血管疾病，一边锻炼，一边照犯。
这到底是什么原因呢?吃饭比运动重要得多。那些运动了身体照样生病的人，往往都是重运动而轻食疗的人。每天花上几小时运动，而吃饭却粗茶谈饭，讲究清淡，以素食为主。
1、气血两亏
人老了，气血两亏是老人的通病。各个脏器为你服务了几十年，同时也消耗磨损了不少。
2、消化吸收能力减弱
老人还有一个特点，就是饭量减少了，胃肠的消化吸收能力也减弱了，而且睡眠的时间也在减少，所以造成上了年纪后免疫力的下降，容易生病。
3、供血不足
老人气血两亏，血容量的减少，容易造成四肢供血的不足，所以老人相对怕冷，穿的衣服也较多。
我们运动后，四肢暖和起来是因为血液供应明显充足，而这时内脏尤其是心脑，这些对血液供应需求量大的脏器，就会相对的缺血。
运动并没使血容量增多，而是使血液重新分布，长时间的运动，老人就会出现头昏、心慌、气短、虚汗这些心、脑明显缺血的症状。
所以，中老年人请记住：营养比运动更重要!
营养均衡，才能疾病少、寿命长
合理、丰富的饮食能增强体质、补足气血，使全身各个脏器随时都能有充足的供血、减少心脑疾病的发生，延长生命。
老年人除适度运动外，重点应放在用食疗调补身体上。
食疗上因注意以下几条1、吃些软的、烂的、易消化的食物。
2、水果每天保证一个桔子或一个橙子，或是一个苹果就行了。
3、每天应喝1~2瓶奶、1~2个鸡蛋，每周内都应保证有猪肉、牛肉、鱼、虾、鸡肉。
冬天经常吃些羊肉，鱼、虾是以海鱼、海虾为主，海鱼、海虾的营养价值高，同时污染少。
各种荤菜每周内轮换着吃，保证各种营养齐全，蔬菜方面以时令菜为主，反季节的蔬菜少吃。
同时，少吃或不吃鸭肉、螺蛳、蚌肉、乌鱼、螃蟹。这些性凉性寒的食物，老年人脾胃虚弱，而生冷寒凉之物易伤脾胃，所以平时老人也应尽量少食或不食。
4、多吃粥类食物，经常用红枣、桂圆、核桃仁、白果、山药、板栗、空心莲子、松子仁转换着煮粥吃。
5、老年人喝的茶，也是要相当注意的。因喝茶是天天喝，而且空腹时也会常喝，所以更利于吸收。到了秋冬季，苦瓜茶、苦丁茶、金银花茶、决明子茶等寒凉的茶，要尽量少喝。
日常的适度锻炼是必须的，但营养一定也要跟上去。这样，对身体才好。
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